Начиная международное сотрудничество спешить нельзя, для начала стоит изучить контрагента на предмет благонадежности. Проверить отечественную фирму намного проще, ведь можно посмотреть производство, офис, поговорить с директором. В случае зарубежной компании – задача вырисовывается не из легких.
Налоговая служба рекомендует отечественным компаниям выполнять тщательную проверку иностранных партнеров, чтобы обезопасить себя от различных мошеннических схем. Зачастую не получиться осмотреть офис и лично побеседовать с директором, да и подписывать договор будет рядовой менеджер, которого наделили соответственными полномочиями. Что же делать российской компании в таком случае?
Какие риски поджидают отечественную компанию при заключении сделки с неблагонадежным зарубежным контрагентом?
Сотрудничество с сомнительными российскими и иностранными компаниями – это две разные вещи. В первом случае стоит ожидать лишь подозрение в работе с фирмами «однодневками» либо же желание заполучить необоснованную налоговую выгоду. Второй вариант более серьезный, ведь сотрудничество с недобросовестным иностранным контрагентом запустит в действие целую цепочку проверок со стороны государственных органов: таможенники, налоговая инспекция, а также органы валютного контроля. Затем могут последовать следующие санкции: ФТС – длительная задержка товаров на границе, ИФНС – признание нулевой ставки и отказ при вычете НДС, ревизия финансово-хозяйственной деятельности органами валютно-экспортного контроля.
Как проверить контрагента, который зарегистрирован в другой стране?
К счастью, в других странах существуют реестры, которые довольно похожи на отечественный ЕГРЮЛ. Например, Голландия ведет торговый регистр компаний, а Великобритания реестр под названием Companys House. Пользователи из других стран могут свободно пользоваться услугами этих порталов. За небольшую плату можно заказать выписку с детальной информацией о той или иной зарегистрированной в стране компании.
Главный плюс таких реестров – обширная база юридических лиц с подробной информацией по каждой компании. Отечественные аналоги предлагают намного меньше полезных данных. Человек может узнать информацию о директорах, учредителях, точный адрес организации, уставной капитал, проданные доли и т.д.
Нужно больше информации по контрагенту, тогда можно воспользоваться отечественными ресурсами. Запрашиваемые документы будут оформлены в письменном виде. Можно заказать выписку их реестра с официальным нотариальным заверением. Если еще составить апостиль, тогда документы получат официальный статус на территории РФ.
Насколько достоверна информация из зарубежных баз данных?
Информации можно полностью доверять, но с некоторыми оговорками. Например, внимательно изучите строку с суммой уставного капитала. Потому что в некоторых странах ЕС и США, офшорным компаниям можно указывать огромные суммы, при этом, не внося ни копейки. Согласно законодательству, достаточно потратить немного средств при регистрации фирмы, а остальное просто цифры на бумаге.
На бумаге и во всех документах будет отображена огромная сумма денег, которая не имеет ничего общего с реальностью. Та же Голландия разрешает вносить всего 1 евро в уставной капитал при заявленных 80 000 евро. Необходимо обязательно уточнять реальную сумму, которая была внесена при первоначальной регистрации компании.
Когда российские налоговые органы могут инициировать проверку иностранной компании, которая является партнером отечественной фирмы?
Проверка может осуществляться по факту заключения сделок. Особый интерес вызывают моменты при возмещении НДС, избежание двойного налогообложения и применение нулевой ставки.
Каким образом будет производиться проверка?
В очень редких случаях налоговые органы лично занимаются проверкой иностранной организации, которая вызывает определенные подозрения. При совершении очень крупной сделки, в которой будут участвовать большие и влиятельные компании, проверка наиболее вероятна. Зачастую же инспекторы занимаются анализом документов, которые предоставила российская фирма. Если в процессе проверки будут выявлены сомнительные моменты, может быть начата проверка.
Получение информации о зарубежном партнере
Информация о иностранной компании может понадобиться в различных ситуациях. К самым распространённым можно отнести необходимость проверить партнера на благонадежность и состоятельность перед заключением договора или же уточнить состояние действующего партнера.
Проверка экономического и правового статуса зарубежного контрагента, оценка его состоятельности, инвестором которого вы непременно являетесь. При этом заполучить объективную и конечно же актуальную и достоверную информацию об иностранном юридическом лице намного сложнее получить, чем о российском компании. Далее рассмотрим основные методы и источники получения данных об зарубежной компании.
Запрос информации у партнера
Целесообразно получить:
- выписку из иностранного реестра страны (сервис https://www.egrul.ru/ino_reestry.html), в котором была зарегистрирована компания партнера;
- учредительные документы;
- документы, которые подтверждают личность и полномочия представителя иностранной компании;
- документы, которые подтверждают наличие необходимых ресурсов;
- другие документы, которые необходимы вам для полноценного сотрудничества с зарубежной компанией.
Отказ партнера от предоставления запрашиваемой информации может говорить о недобросовестности ведения бизнеса и вас это должно насторожить.